Skatte Implikasjoner Innløse Aksjeopsjoner

Ofte stilte spørsmål om aksjeopsjoner Q. Utløper aksjeopsjoner A. Aksjeopsjoner utløper. Utløpsperioden varierer fra plan til plan. Spor alternativene dine treningsperioder og utløpsdatoer veldig tett fordi når alternativene dine utløper, er de verdiløse. Det er ofte spesielle regler for avslutte og pensjonerte medarbeidere, og ansatte som har dødd. Disse livshendelsene kan akselerere utløpet. Sjekk planreglene dine for detaljer om utløpsdatoer. Q. Hvordan påvirker fortjenesten når jeg kan utøve opsjonene mine A. Din plan kan ha en opptjeningsperiode som påvirker tiden du må utøve alternativene dine. En opptjeningsperiode er tid i løpet av opsjonsbeløpet som du må vente til du får lov til å utøve opsjonene dine. Herersquos et eksempel: Hvis opsjonstiden din er 10 år, og inntjeningsperioden er to år, kan du begynne å utøve dine innvilgede opsjoner fra det andre årsdagen for opsjonstildelingen. Dette innebærer i hovedsak at du har en åtteårig tidsramme hvor du kan utøve alternativene dine. Dette kalles øvelsesperioden. Generelt, i løpet av treningsperioden, kan du bestemme hvor mange alternativer du kan trene av gangen og når du skal trene dem. Q. Er et aksjeopsjon det samme som en andel av emittentenrsquos A-aksje A. Nei. A aksjeopsjon gir deg bare rett til å kjøpe de underliggende aksjene representert ved opsjonen for en fremtidig periode til en forutbestemt pris. Spørsmål: Kan jeg bruke et alternativ mer enn en gang A. Nei. Når et aksjeopsjon er utøvd, kan det ikke brukes igjen. Q. Betal opsjoner utbytte A. Nei. Utbytte utbetales ikke på utestående aksjeopsjoner. Q. Hva skjer med aksjeopsjoner hvis du forlater arbeidsgiveren din A. Det er vanligvis spesielle regler i tilfelle du forlater arbeidsgiveren, pensjonere eller dø. Se arbeidsgiverens planer for detaljer. Q. Hva er en rettferdig markedsverdi av et alternativ A. Den virkelige markedsverdien er prisen som brukes til å beregne skattepliktig gevinst og kildeskatt for ikke-kvalifiserte aksjeopsjoner (NSO) eller alternativt minimumsskatt for opsjonsopsjoner (ISO) . Den Fair Market Value er definert av din companyrsquos plan. Q. Hva er blackout datoer og når brukes de A. Blackout datoer er perioder med begrensninger på utøvelse av aksjeopsjoner. Blackout datoer sammenfall ofte med companyrsquos regnskapsårets slutt, utbytte tidsplaner og kalenderårets slutt. For mer informasjon om planensquos blackout datoer (hvis noen), se companyrsquos plan regler. Q. Jeg har nettopp utført en oppgave og selg av aksjeopsjonene mine, når utgjør handelen A. Din opsjonsopsjon vil avgjøre om tre virkedager. Provenuet (mindre opsjonskostnader, meglerprovisjoner og gebyrer og avgifter) blir automatisk deponert i din Fidelity-konto. Q. Hvordan får jeg inntektene fra mitt opsjonssalg A. Din opsjonsopsjon vil avgjøre om tre virkedager. Provenuet (mindre opsjonskostnader, meglerprovisjoner og gebyrer og avgifter) blir automatisk deponert i din Fidelity-konto. Spørsmål: Hvordan bruker jeg Fidelity-kontoen? Tenk på din Fidelity-konto som en alt i en meglerkonto som tilbyr kontanter, tjenester for planlegging og veiledning, online trading og et bredt spekter av investeringer som aksjer, obligasjoner og verdipapirfond. Bruk din Fidelity-konto som en gateway til investeringsprodukter og - tjenester som kan hjelpe dine behov. Lære mer. Vanlige spørsmål om skatter Q. Er det skattemessige konsekvenser når aksjeopsjoner utøves A. Ja, det er skattemessige konsekvenser ndash, og de kan være betydelige. Utøvende aksjeopsjoner er en sofistikert og noen ganger komplisert transaksjon. Før du vurderer å utøve aksjeopsjonene dine, må du ta kontakt med en skattemessig rådgiver. Q. I løpet av året utøvde jeg noen ikke-kvalifiserte opsjoner på ansatte i en øvelses-og-selgstransaksjon (en ldquocashless exerciserdquo). Hvorfor gjenspeiles resultatene av denne transaksjonen både på min W-2 og på et skjema 1099-B A. Fidelity jobber for å gjøre din trening og salgstransaksjon enkel og sømløs for deg, så det ser ut til at du er en enkelt transaksjon . For føderal inntektsskatt er imidlertid en øvelses-og-selgstransaksjon (kontantløs utøvelse) av ikke-kvalifisert personalopsjoner behandlet som to separate transaksjoner: en øvelse og et salg. Den første transaksjonen er utøvelsen av dine aksjeopsjoner, hvor spredningen (forskjellen mellom tildelingspris og markedsverdien av aksjene på tidspunktet for utøvelsen) behandles som ordinær kompensasjonsinntekt. Den er inkludert på skjemaet W-2 du mottar fra din arbeidsgiver. Den rettferdige markedsverdien av de anskaffede aksjene bestemmes i henhold til planreglene. Det er vanligvis prisen på aksjen på det tidligere dayrsquos markedet i nærheten. Den andre transaksjonen ndash salg av aksjene som er anskaffet, behandles som en separat transaksjon. Denne salgstransaksjonen må rapporteres av megleren på Form 1099-B, og rapporteres på Schedule D i din føderale inntektsskatt. Formular 1099-B rapporterer brutto salgsinntektene, ikke noe nettoinntekt, du vil ikke bli pålagt å betale skatt to ganger på dette beløpet. Skattegrunnlaget for aksjene som er oppkjøpt i øvelsen, er lik aksjens virkelige markedsverdi minus beløpet du betalte for aksjene (tilskuddskurs) pluss beløpet behandlet som ordinær inntekt (spredningen). I en utøvelses-og-selgstransaksjon vil skattegrunnlaget derfor normalt være lik eller i nærheten av salgsprisen i salgstransaksjonen. Som et resultat vil du ikke vanligvis rapportere kun minimal gevinster eller tap, om noen, på salgstrinnet i denne transaksjonen (selv om provisjoner som er betalt på salget, ville redusere salgsinntektene som ble rapportert i Schedule D, noe som i seg selv ville resultere i en kort terminkapital i likhet med provisjonen betalt). En utøvelse-og-hold-transaksjon av ikke-kvalifiserte aksjeopsjoner inkluderer bare utøvelsesdelen av disse to transaksjonene, og involverer ikke en Form 1099-B. Du bør være oppmerksom på at statlig og lokal skattemessig behandling av disse transaksjonene kan variere, og at skattemessig behandling av incentivaksjoner (ISOs) følger ulike regler. Du blir oppfordret til å konsultere din egen skatterådgiver angående skattemessige konsekvenser av aksjeopsjonene dine. Q. Hva er en diskvalifiserende disposisjon A. En diskvalifiserende disposisjon oppstår når du selger aksjer før den angitte ventetiden, som har skatteimplikasjoner. Diskvalifiserende disposisjoner gjelder for opsjonsopsjoner og kvalifiserte aksjekjøpsplaner. For mer informasjon, kontakt din skatterådgiver. Q. Hva er den alternative minimumskatten (AMT) A. Den alternative minimumskatten (AMT) er et skattesystem som utfyller det føderale inntektsskattesystemet. Målet med AMT er å sikre at alle som drar nytte av visse skattefordeler, betaler minst et minimum av skatt. For mer informasjon om hvordan AMT kan påvirke situasjonen din, ta kontakt med skatteadministratoren. Q. Hvordan betaler jeg skattene når jeg starter en øvelses-og-selgstransaksjon A. Skattene som skylder gevinsten (rettferdig markedsverdi på tidspunktet du selger, minus stipendprisen), minus meglerprovisjoner og gjeldende avgifter fra en utøvelse og salgstransaksjon trekkes fra inntektene fra aksjesalget. Din arbeidsgiver gir skattesatser. Se Treningsopsjoner for mer informasjon. Du vil kanskje kontakte skatteadministratoren for informasjon som er spesifikk for situasjonen. Spørsmål: Hvordan selger jeg aksjer i kontoen min som ikke er en del av min opsjonsplan A. Logg inn på kontoen din og velg følgende: Kontoer for forsterker Handelsflate Portefølje Velg Handling-rullegardin Velg handelsbeholdninger Q. Hvordan ser jeg på de ulike delene i min Fidelity-konto A. Etter å logge på kontoen din, velg Posisjoner fra rullegardinmenyen. Fra dette skjermbildet klikker du Kostnadsgrunnlag i midtfanen og velger Vis masse fra posisjoner hvor flere deler eksisterer mye. Delpartier uthevet i blått indikerer aksjer som ved salg, kan skape skatteimplikasjoner og er gjenstand for diskvalifiserende disposisjoner. Q. Hvordan kan jeg avgjøre hva skattemessige konsekvenser kan være hvis jeg solgte mine aksjer A. Under Select Action - positionscost basis, viser Fidelity i blå gevinsten for det bestemte partiet. Etter at du har klikket på varen, kan følgende melding vises: Dine rapporterte salgstransaksjoner inkluderer ett eller flere salg av aksjer du har kjøpt gjennom en egenkapitalkompensasjonsplan som er diskvalifiserte disposisjoner i skattemessig form, gevinst som kan behandles som ordinær inntekt i stedet for kapital gevinst. Spørsmål: Hvordan velger jeg et bestemt delparti når jeg selger aksjeselskap A. Etter at du har logget deg på kontoen din, velger du Handelslager fra rullegardinmenyen. Fra dette skjermbildet velger du kontonummeret du vil selge aksjene dine på lager. Skriv inn antall aksjer, symbol og pris, og klikk på Specific Share Trading. Skriv inn de spesifikke delene du vil selge og prioriteringen de blir solgt. Velg Fortsett, Bekreft bestillingen, og velg Stedbestilling. Hvis du holder mye som kan føre til en ldquodisqualifying dispositionrdquo (se ovenfor), bør du nøye vurdere skattemessige konsekvenser av partspesifikasjonen. Som med enhver form for investering, når du skjønner en gevinst, vurderes den inntekt. Inntektene er skattet av regjeringen. Hvor mye skatt vil du til slutt komme til å betale og når du betaler disse skattene, vil variere avhengig av hvilken type aksjeopsjoner du har tilbudt og reglene knyttet til disse alternativene. Det er to grunnleggende typer aksjeopsjoner, pluss en under vurdering i kongressen. Et incentivaksjonsopsjon (ISO) gir fortrinnsrett skattemessig behandling og må overholde spesielle forhold fastsatt av Internal Revenue Service. Denne typen aksjeopsjon tillater ansatte å unngå å betale skatt på aksjen de eier til aksjene selges. Når aksjen til slutt blir solgt, betales kort - eller langsiktig kapitalgevinster basert på gevinstene (differansen mellom salgspris og kjøpesummen). Denne skattesatsen har en tendens til å være lavere enn tradisjonelle skattesatser. Den langsiktige kapitalgevinstskatten er 20 prosent, og gjelder dersom medarbeider har aksjene i minst ett år etter trening og to år etter tildeling. Den kortsiktige kapitalgevinstskatten er den samme som den ordinære skattesatsen, som varierer fra 28 til 39,6 prosent. Skatteimplikasjoner av tre typer aksjeopsjoner Super aksjeopsjon Arbeidsutøvelsesopsjoner Ordinær inntektsskatt (28 - 39,6) Arbeidsgiver får skattefradrag Skattefradrag ved ansattes utøvelse Skattefradrag ved ansattes utøvelse Ansatt selger opsjoner etter 1 år eller mer Langsiktig kapitalgevinst skatt på 20 Langsiktig kapitalgevinst skatt på 20 Langsiktig kapitalgevinst skatt på 20 Ikke-kvalifiserte aksjeopsjoner (NQSOs) mottar ikke fortrinnsrett skattebehandling. Når en ansatt kjøper aksjer (ved å utnytte opsjoner), vil han eller hun derfor betale den vanlige skattesatsen på spredningen mellom det som ble betalt for aksjene og markedsprisen på tidspunktet for øvelsen. Arbeidsgivere har imidlertid fordel fordi de er i stand til å kreve skattefradrag når de utøver sine opsjoner. Av denne grunn utvider arbeidsgivere ofte NQSOer til ansatte som ikke er ledere. Skatt på 1000 aksjer til en utøvelseskurs på 10 per aksje Kilde: Lønn. Antar en ordinær skattesats på 28 prosent. Kapitalgevinstskattesatsen er 20 prosent. I eksemplet er to ansatte i 1000 aksjer med en strykpris på 10 per aksje. En har incentiv aksjeopsjoner, mens den andre har NQSOs. Begge ansatte utnytter opsjonene til 20 per aksje og holder opsjonene i ett år før de selges til 30 per aksje. Medarbeiderne med ISOs betaler ingen skatt på trening, men 4.000 i gevinster skatt når aksjene selges. Medarbeider med NQSOs betaler regelmessig inntektsskatt på 2.800 på utøvelsen av opsjonene, og ytterligere 2000 i gevinstskatt når aksjene selges. Straff for å selge ISO-aksjer innen ett år Formålet med ISOs er å belønne ansattes eierskap. Av den grunn kan en ISO bli quotdisqualifiedquot - det vil si bli en ikke-kvalifisert aksjeopsjon - dersom arbeidstaker selger aksjen innen ett år etter utøvelsen av opsjonen. Dette innebærer at arbeidstaker vil betale ordinær inntektsskatt på 28 til 39,6 prosent umiddelbart, i motsetning til å betale en langsiktig kapitalgevinst på 20 prosent når aksjene selges senere. Andre typer opsjoner og aksjeplaner I tillegg til alternativene som er omtalt ovenfor, tilbyr enkelte offentlige selskaper § 423 Arbeidsoppkjøpsplaner (ESPP). Disse programmene tillater ansatte å kjøpe aksjeselskap til en diskontert pris (opptil 15 prosent) og motta fortrinnsrett skattemessig behandling på gevinstene som blir opptjent når aksjene selges senere. Mange selskaper tilbyr også aksjer som en del av en 401 (k) pensjonsplan. Disse planene tillater ansatte å sette opp penger for pensjonisttilværelse og ikke skattlegges på denne inntekt før etter pensjonering. Noen arbeidsgivere tilbyr ekstra fordel for å matche medarbeiderbidraget til 401 (k) med aksjeselskap. I mellomtiden kan aksjeselskap også kjøpes med penger investert av den ansatte i et 401 (k) pensjonsprogram, slik at den ansatte kan bygge en investeringsportefølje på en kontinuerlig og jevn hastighet. Spesielle skattehensyn for personer med store gevinster Alternativ minsteskatt (AMT) kan gjelde i tilfeller hvor en ansatt realiserer spesielt store gevinster fra incentivaksjoner. Dette er en komplisert skatt, så hvis du tror det kan gjelde for deg, ta kontakt med din personlige økonomiske rådgiver. Flere og flere mennesker blir rammet. - Jason Rich, Salary contributorArticles gt Personlig økonomi gt Skatteeffekt av ulike typer investeringer Skatteimplikasjoner av ulike typer investeringer Når du selger en aksje til en fortjeneste, pådra du kapitalgevinster skatt, som beregnes i henhold til hvor lang tid aksjen faktisk holdes. Det er andre hensyn når du investerer i aksjer. Overskudd fra å selge korte salg korte er å låne en sikkerhet fra en megler og selge den. med den forståelsen at den senere må kjøpes tilbake (forhåpentligvis til en lavere pris) og returneres til megleren. SEC-regler gir investorer til å selge kort kun på en uptick eller en null-plus-tick, for å hindre at bassengoperatørene kjøper ned en aksjekurs gjennom tunge selger, og kjøper aksjene for et stort overskudd. Korte selger kan ha ubegrenset tap, du kan bare kort en aksje som har beveget seg med minst 116. Du må ha en marginkonto for å lage en kortsalg, slik at du er underlagt marginsamtaler dersom aksjen øker raskt. Din megler kan ringe tilbake aksjen til enhver tid. Overskudd er beskattet som kortsiktige kapitalgevinster. Utbyttefordeling Noen selskaper velger å distribuere utbytte, som er skattepliktige betalinger gitt av et selskap til sine aksjonærer ut av selskapets nåværende eller beholdt inntjening. Hvis utbetalt utbytte er i form av kontanter, er utbyttet skattepliktig. Når et selskap utsteder et aksjeutbytte, ikke penger, har du ingen skattemessige konsekvenser før du selger disse aksjene. Stock Splits A Stock Split er økningen i antall utestående aksjer i et selskap uten endring i egenkapitalen eller markedsverdien. For eksempel, hvis et selskap bestemmer seg for å gi sine nåværende aksjonærer 2 aksjer for hver 1 aksje som de for tiden eier, vil hver andelshaverandel av eierskap i selskapet ikke endres. Det er ingen skattemessige konsekvenser når en aksjesplittelse oppstår, men du bør være oppmerksom på pre-split og post-split priser for skatt beregninger av å bestemme gainslosses. Medarbeideroppsjoner Medarbeideropsjoner er en stadig mer populær kompensasjon, noe som gjør det mulig for ansatte å kjøpe aksjer i sitt arbeidsgiverfirma til en bestemt pris innen en bestemt dato. Det finnes to forskjellige typer: ikke-kvalifiserte aksjeopsjoner (NQSO) og incentiv aksjeopsjoner (ISOs). Skatter avhenger av bestemt type opsjon, beholdningsperiode på aksjen og marginalskattesatsen. Ikke-kvalifiserte aksjeopsjoner (NQSOs) Når du utøver en NQSO, skylder du vanlige inntektsskatter på forskjellen mellom markedspris og utøvelseskurs. Hvis du ikke umiddelbart selger aksjene og holder dem i mer enn et år, vil du bli beskattet til lavere kursgevinster på eventuell ytterligere fortjeneste når du selger. Incentive Stock Options (ISOs) ISOs er derimot beskattet som gevinster i stedet for ordinær inntekt. Hvis du holder aksjene i minst 1 år og ikke selger aksjene til minst to år etter at bedriften din har utstedt opsjonene til deg, blir gevinsten skattet som langsiktige kapitalgevinster. Hvis du holder aksjene i løpet av et år, vil du pådra deg høyere kortsiktig kapitalgevinst skattesats. Å utøve ISOs kan også utløse alternative minimumskatter (AMT). Hvis forskjellen mellom utøvelseskursen og markedsprisen på aksjen på tidspunktet for trening er en positiv tilpasning til inntekten din, beregnes den for Alternativ Minimumskatt hvis dette er større enn din vanlige skatteregning, må du betale dette avgift. I tilfelle av ISO er det sagt at salget av aksjer er en kvalifiserende disposisjon dersom du eide aksjene i minst to år etter tildelingsdato og minst ett år etter utøvelsesdagen. En del av gevinsten regnes som ordinær inntekt og vil bli rapportert som arbeidsinntekt. Eventuell ekstra gevinst betraktes som en gevinst. En diskvalifiserende disposisjon skjer når du eier aksjen i to år eller mindre etter tildelingsdatoen eller i ett år eller mindre fra utøvelsesdagen. I dette vil din arbeidsgiver rapportere kjøpselementet (markedspris på utøvelsesdagen minus den faktiske prisen betalt for aksjen, multiplisert med antall aksjer) som kompensasjon. Eventuell ekstra gevinst betraktes som gevinster. Fondandeler Aksjeeiere mottar alle inntekter eller fortjeneste realisert av et fond. Det er to former for distribusjon: Inntektsutbytte (renter og utbytte generert av fondsinvesteringer). Kapitalgevinster (fondet trekker sine kapitalstap fra kapitalgevinstene for å bestemme nettoresultatene, som det fordeler seg til aksjonærene). Begge former for distribusjon er underlagt føderal inntektsskatt og ofte statslige og lokale skatter, bortsett fra hvis fordelingene ble mottatt i en skattefordelte konto, eller om inntektsutbyttefordelingen er fra kommunale pengemarkedsfond og kommunale obligasjonsfond (disse er unntatt fra føderale skatter og i enkelte tilfeller statlige skatter).Mutuelle midler betaler ikke skatt på kapitalgevinstene fra sine investeringer I stedet betaler aksjonærer kapitalgevinster, uansett om gevinsten er fordelt for et bestemt år. Fondutdelinger blir rapportert til aksjonærer og til IRS av fondet på Form 1099-DIV eller en erstatningssattestelse. Inntektsutbyttefordeler og kortsiktige kapitalgevinster skattlegges som ordinær inntekt ved marginalskattesatsen. Fordeling av langsiktige kapitalgevinster beskattes til minimumsrentesatsen. Reinvestert utbytte beskattes på samme måte som utbetalinger til aksjonæren. Hvis utbytte reinvesteres, økes kostnadsgrunnlaget for aksjene, og reduserer dermed skattene dine når du selger fondet. Husk å inkludere utbytte i kostnaden av investeringen din, eller du kan betale skatt på gevinster du aldri har realisert. Det er noen ting du kan gjøre for å unngå å bli rammet av en stor skatteregning: Se etter midler med lav omsetning, og noen ganger kjøper og selger penger i et forsøk på å maksimere avkastningen og generere store fordelinger, men disse er gjenstand for skatter som vil kutte inn i gevinstene dine. Bruk skattefordelte kontoer for skatteinteffektive midler. Kjøp og hold jo mer du selger eller bytter aksjer, jo mer kapitalgevinster du sannsynligvis vil innse, så søke langsiktige kapitalgevinster. Du kan investere i andre typer midler. Indeksfond følger bare en børsindeks som SampP 500. Siden omsetningen er lavere enn 40, har de lavere skattepliktig fordeling. Tax-Managed eller Tax-Effective Funds fokuserer på etter skatt avkastning deres mål er å holde skattbare gevinster lave. En Obligasjon er et gjeldsinstrument utstedt for en periode på mer enn ett år med sikte på å skaffe kapital ved å låne. Den føderale regjeringen, stater, byer, selskaper og mange andre institusjoner selger obligasjoner. Et obligasjon er generelt et løfte om å tilbakebetale rektor sammen med renter på en bestemt dato. Obligasjoner kan deles inn i to typer, skattepliktig og skattefri. Som navnene antyder, er skattepliktige obligasjoner de som rentebetalinger er underlagt føderale, statlige og lokale inntektsskatt, mens skattefrie obligasjoner er obligasjoner hvis rentebetalinger ikke er underlagt føderal inntektsskatt. Disse skattefrie obligasjonene utstedes vanligvis av kommunale, fylkeskommunale eller statslige myndigheter, hvis rentebetalinger ikke er underlagt føderal inntektsskatt, og noen ganger også statlig eller lokal inntektsskatt. Obligasjoner som ikke ble utstedt av den føderale regjeringen, din statsregering, eller en lokal myndighet i din stat, har skattepliktig interesse på både din føderale og statlige selvangivelse. Obligasjoner utstedt av din stat eller fylke, by eller annen kommune i din stat, er skattefritatt på din føderale og statlige selvangivelse. Hvis obligasjonen ble utstedt av en statlig myndighet i en annen stat enn den du bor i, er renter skattepliktig på statens selvangivelse, men ikke på din føderale retur. Hvis det er en statsobligasjon (kommunal, statskasse eller amerikansk spareobligasjon), er renter kun skattepliktige på din føderale selvangivelse, ikke på statens selvangivelse. Det er viktig å merke seg at gevinster ved salg eller innløsning av kommunale obligasjoner og amerikanske statsobligasjoner er skattepliktig for både føderale og statlige skattemessige formål. Det er bare renteinntektene som er skattefri for statsavkastningen. Traders er de investorer som har aksjer og verdipapirer for en kort periode (mindre enn noen få dager eller noen få timer). Målet er å dra nytte av kortsiktige gevinster i markedet. Aksjevalget er generelt basert på ting som kartlegging som bare gjelder aksjekurs i stedet for en grunnleggende vurdering av selskapet som en bedrift. Det er visse fordeler med handelsmannens status. Traders kan trekke sine rentekostnader uten å spesifisere seminarkostnader kan trekkes i tillegg til hjemmekontorutgifter i forbindelse med investering. En av de mer attraktive reglene er at hvis du er en handelsmann og velger Mark-to-Market valg, kan du dra nytte av flere fordeler: Vaskesalgsregelen gjelder ikke for din handelsaktivitet. gevinster betraktes som inntekt, så hvis du har totalt årlig tap, er tapet ikke gjenstand for 3000 tap begrensning. I dette sistnevnte tilfellet behandles handelsresultatet som vanlig inntekt, og ikke som kapitalgevinster. Hvis du foretar Mark-to-Market-valget, må du identifisere hvilke aksjer som skal behandles som en investering. Ved utgangen av året skal eventuell fortjeneste fra dine aksjer rapporteres som inntekt, bortsett fra de som er identifisert som investeringer, i så fall vil de bli behandlet som gevinster (realisert eller urealisert). Dette kan være en fordel hvis du har hatt en aksje i mer enn et år, og gevinsten er betydelig. Mens det er visse fordeler med å arkivere som handelsmann, øker du også risikoen for en revisjon. Selv om definisjonen av en næringsdrivende ikke er veldig klar, kan IRS fortsatt kontrollere deg og fastslå at du ikke er en handelsmann, og i så fall kan du ende opp med ekstra skatter, renter og straffer.